Planujesz zakup mieszkania z pomocą rodziny? Sprawdź, jak uniknąć podatku od darowizny!

Darowizna to, najprościej mówiąc, nieodpłatne przekazanie pieniędzy lub rzeczy na rzecz innej osoby. Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, otrzymanie takiego świadczenia co do zasady podlega opodatkowaniu. Jego wysokość zależy od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym. Przepisy wyróżniają trzy główne grupy podatkowe, a dodatkowo tzw. grupę zerową, która obejmuje najbliższą rodzinę i pozwala na całkowite zwolnienie z podatku pod pewnymi warunkami.

Grupy podatkowe w podatku od darowizn:

• Grupa 0: Małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha. To najważniejsza grupa z punktu widzenia osób otrzymujących wsparcie na zakup mieszkania.
• Grupa I: Oprócz osób z grupy 0, zaliczają się do niej teściowie, zięć i synowa.
• Grupa II: Zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych.
• Grupa III: Pozostałe osoby, niespokrewnione.

Każda z tych grup ma określoną kwotę wolną od podatku, czyli limit wartości darowizny, której nie trzeba zgłaszać ani opodatkowywać. Limity te dotyczą darowizn otrzymanych od jednej osoby w ciągu ostatnich 5 lat.

Jak skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku? Kluczowa grupa zerowa

Jeśli otrzymujesz pieniądze na zakup mieszkania od rodziców, dziadków, rodzeństwa czy małżonka, znajdujesz się w uprzywilejowanej grupie zerowej. Pozwala ona na całkowite zwolnienie z podatku od darowizny, niezależnie od jej wysokości. Aby jednak z niego skorzystać, musisz spełnić dwa kluczowe warunki.

1. Zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego.

Nawet jeśli darowizna jest zwolniona z podatku, masz obowiązek poinformować o niej fiskusa. Musisz to zrobić w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania środków. Służy do tego formularz SD-Z2. Możesz go złożyć osobiście w urzędzie skarbowym właściwym dla Twojego miejsca zamieszkania, wysłać pocztą lub elektronicznie przez portal e-Urząd Skarbowy.

2. Udokumentowanie przekazania środków.

To warunek absolutnie konieczny. Pieniądze muszą zostać przekazane w formie, która pozostawia ślad. Najbezpieczniejszym i najczęściej stosowanym rozwiązaniem jest przelew bankowy lub przekaz pocztowy. W tytule przelewu darczyńca powinien jasno wskazać cel, np. „Darowizna dla syna Jana Kowalskiego na zakup mieszkania”.

Przekazanie gotówki „do ręki”, nawet w obrębie najbliższej rodziny, uniemożliwia skorzystanie ze zwolnienia podatkowego, ponieważ nie będziesz w stanie udowodnić faktu otrzymania darowizny w sposób wymagany przez urząd.

A co z innymi grupami podatkowymi? Kwoty wolne od podatku

Jeśli darowiznę przekazuje Ci osoba z dalszej rodziny lub niespokrewniona, również obowiązują pewne limity, do których nie zapłacisz podatku. Wartości te są jednak znacznie niższe i wynoszą:

• 36 120 zł dla I grupy podatkowej,
• 27 090 zł dla II grupy podatkowej,
• 5 733 zł dla III grupy podatkowej.

Pamiętaj, że limity te sumują się dla darowizn od jednej osoby w okresie 5 lat. Jeśli otrzymana kwota przekroczy próg dla Twojej grupy, masz obowiązek złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie podatkowe na formularzu SD-3 w ciągu miesiąca od otrzymania darowizny i zapłacić należny podatek.

Zastanawiasz się nad kredytem hipotecznym? Dowiedz się, w jaki sposób bank oceni Twoją zdolność kredytową

Podsumowanie – o czym warto pamiętać?

Planując przyjęcie darowizny na cele mieszkaniowe, kluczowe jest dopilnowanie formalności. Jeśli otrzymujesz wsparcie od najbliższej rodziny (grupa 0), pamiętaj o dwóch złotych zasadach: przelew bankowy i zgłoszenie na druku SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy. Dzięki temu cała kwota, bez względu na jej wysokość, będzie zwolniona z podatku, a Ty będziesz mógł przeznaczyć ją w całości na wymarzone mieszkanie.

Powyższe informacje zebraliśmy w tabeli:

Jako deweloper Prodim od lat pomagamy spełniać marzenia o własnym domu. Rozumiemy, że droga do własnych kluczy bywa skomplikowana, dlatego chętnie dzielimy się naszą wiedzą. Gdy już uporasz się z formalnościami finansowymi, zapraszamy do zapoznania się z naszymi inwestycjami, które są idealnym miejscem na start.

Na osiedlu Nowe Karwiany pod Wrocławiem znajdziesz nowoczesne i funkcjonalne domy w otoczeniu zieleni, z dala od miejskiego zgiełku, a jednocześnie z doskonałym dojazdem do centrum. To idealne miejsce dla rodzin i osób ceniących spokój.

Z kolei Świerkowe Bielany to propozycja dla tych, którzy szukają komfortowych domów w zabudowie szeregowej w prestiżowej lokalizacji na Bielanach Wrocławskich. Bliskość centrów handlowych i autostrady A4 sprawia, że to miejsce łączy wygodę z doskonałą komunikacją.

Skontaktuj się z nami, a pomożemy Ci znaleźć nieruchomość idealnie dopasowaną do Twoich potrzeb.